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江苏省保安协会财务管理制度

作者:sqbaxh 发布日期:2017-10-31 10:40:43
第一章  总    则
 

       第一条  为加强财务管理,提高经费使用效益,建立工作规范、运转有序、廉洁高效的财务管理机制,保障协会各项工作顺利开展,根据有关财经法规和相关规定,结合协会工作实际,制定本制度。
       第二条  财 务管理主要任务:依法按规定编制经费预决算,积极收缴会费;严格各项经费支出,坚持厉行节约,努力提高资金使用效益;加强会计核算,真实、准确反映经费收 支、负债情况;加强资产管理,提高资产使用效益,防止资产流失;建立健全财务管理制度,对日常经费收支情况的真实性、合法性进行监督。
       第三条  协会经费管理工作,接受业务主管单位、民政、审计部门的指导、监督。
 

第二章  财会人员岗位职责
 

       第四条  协会财会人员,必须具有会计从业资格证书,遵守职业道德,严守财经纪律,严格执行财务制度,秉公办事。
       第五条  财务会计要建立和完善内部稽核制度和岗位责任制,健全内部制约机制,加强日常财务监督,做到坚持原则,依法办事,不断改进财务管理工作。
       第六条  总 帐会计负责制定各项内部财务管理制度;正确设置和处理会计核算,负责会计凭证的稽核工作,认真审核各项开支的真实性、合法性;负责登记核对总账、明细账, 据实编报收支总表和资产负债表;加强固定资产和材料物资管理;适时收缴会费和其他资金,协助领导合理配置财物资源,提高资金使用效益;做好财务分析,对财 会管理工作存在的问题,适时向领导提出意见与建议;做好与外单位财务工作协调,处理与其他相关单位的经济业务关系,防止发生坏帐;认真做好会计档案资料管理工作。
       第七条  出 纳会计负责办理现金和银行结算业务,严格遵守结算制度;按照财务相关规定认真审核原始凭证,按时编制会计记帐凭证,交总帐会计审核;及时登记现金和银行存 款日记帐,按月与银行对账,编制银行存款余额调节表,做到日清月结,帐款相符;配合制作和提供接待费用等相关明细账;保管库存现金、收据、支票;按有关规 定与要求,及时统计、发放协会聘用、借用工作人员的工资、补贴等费用,按期交纳社会保险等各项费用。
 

第三章  经费收入管理
 

       第八条  经费收入主要项目包括会费收入及开展经营性活动收入、资助收入、捐赠收入和其他收入。
      (一)会费收入。根据《江苏省保安协会章程》和《江苏省保安协会会费管理办法》规定,各会员单位交纳年度会费。
      (二)开展经营性活动收入。根据协会章程开展经营性活动取得的合法收入。
      (三)政府资助、公共资金资助、有关部门捐赠收入,包括各种方式获取会员单位或个人会员资助收入。
      (四)其他收入。包括存款利息、活动收益等收入。
       第九条  各项经费收入,应严格执行相关财经法规和经费管理有关规定。
 

第四章  经费支出管理
 

       第十条  经费支出主要项目:
      (一)日常工作经费。主要包括办公费、会议费、差旅费、宣传培训费、印刷材料费、车辆维护油耗费、通邮费、水电费、优抚慰问、通讯保障、网络平台、接待费等。
      (二)协会聘用、借用工作人员的工资、保险和福利待遇等。
      (三)组织调研、举办论坛、友好往来、考察交流等活动费用。
      (四)用于奖励和处理其他重大事项等费用。
       第十一条  各项经费支出严格执行法律法规和政策规定,严格遵守财经纪律和财务、审批制度。
      (一)日常经费支出。单笔5000元以下(含)的经费开支,由秘书长审批;单笔2万元以下(含)的经费开支,由会长审批;单笔2万元以上、5万元以下(含)的经费开支,报省公安厅治安总队主要领导审核后,由会长审批;单笔5万元以上的经费开支,会长办公会集体研究通过,报省公安厅分管领导同意后,由会长审批。
      (二)协会工作人员经费、补贴等费用。参照国家对事业单位的有关规定,严格执行财政部门关于各种工资、奖金等规定,具体项目、标准由会长办公会决定。
 

第五章  货币资金管理
 

       第十二条  银行账户管理。协会建立单独账户,严格遵守中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》各项规定。银行账户仅限本单位使用,不得出租、出借给其他单位或个人使用。
       第十三条  支票管理。领用转账和现金支票应当按照规定办理领用审批手续,填写支票领用登记,办理后及时注销,支票存根和“作废”支票一律作为会计原始单据,不得散失废弃。支票与印鉴章分开管理。
财会人员应按时与开户银行对账,保证账账、账款相符。
       第十四条  使用银行各种收支凭证,如实写明款项来源和用途,不得巧立名目、弄虚作假,违者依照有关规定严肃处理。
       第十五条  现金管理。严格控制现金支付范围,现金支出仅限于支付经批准可用现金发放的奖金、补贴;临时人员补贴、差旅等费用;结算起点以下的零星支出等。
 

第六章  资产管理
 

       第十六条  协会资产推行工作部门负责制,实行归口管理。
      (一)财务部门负责固定资产的账目设置与核算,按要求如实计算固定资产价值,定期不定期组织核对清查,做到账账、账物相符。
      (二)固定资产实物由工作人员各自保管使用,并建立登记制度,明确专人负责,确保固定资产完好。
      (三)固定资产责任人调离时,移交固定资产,必须填写交接清单,办理有关移交手续。
      (四)固定资产报废处理按相关规定办理。
 

第七章  票据管理
 

       第十七条  协会使用的票据,由财会人员到省财政厅(综合处)领取,按照《江苏省收费票据管理操作规程(暂行)》规定执行。
       第十八条  经办人员应当按照规定要求,按序开具票据,保证数字正确、内容真实,不得涂改、转让、销毁和拆本使用,不得为其他单位代开票据。票据在使用过程中,若需作废,不得撕毁,应加“作废”戳记后连同存根一并保存。各类票据在使用完毕后必须及时缴销,不缴旧票不得申领新票。
 

第八章  会计档案


       第十九条  会计档案保管、销毁,参照省公安厅制证中心会计档案管理模式,按照《会计档案管理办法》执行。

 

第九章  附    则
 

       第二十条  本制度自江苏省保安协会理事会通过之日起执行。


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